Revenus d'une entreprise ou d'une profession libérale (T2125)

Mis à jour : 2023-02-27

Cette rubrique traite de la façon de remplir le formulaire T2125, État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale. Bon nombre des concepts utilisés pour remplir ce formulaire s'appliquent également à d'autres états des résultats T1 et demandes de remboursement. Nous vous suggérons de commencer par cette rubrique pour vous familiariser avec ces tâches.

Commencer un T2125

1. En haut à droite du formulaire, choisissez le Type d'entreprise : Entreprise générale, Profession or Commission pour activer les messages de révision pour la section correspondante du formulaire.
2. Entrez le Nom de l'entreprise.
3. Entrez le Numéro de entreprise.
4. Entrez l’adresse. Si l'adresse est identique à celle du contribuable, vous pouvez la choisir du menu déroulant ou au moyen de la saisie automatique.
5. Entrez l’Exercice. Tout d'abord, sélectionnez le type. TaxCycle modifie les dates de début et de fin en fonction de cette sélection. pour une fin d'année au 31 décembre, le champ de la date de début reste modifiable tandis que la date de fin devient un champ calculé. Voir également Autres dates de fins d’exercice, ci-dessous.
6. Entrez le Produit ou service principal.
7. Dans le champ Code d'activité économique, tapez le code du SCIAN ou entrez un mot-clé pour rechercher le code, puis utilisez la flèche vers le bas et appuyez sur Entrée pour sélectionner la meilleure correspondance. Pour voir la liste complète des codes d'activité économique et des descriptions détaillées, cliquez dans le champ et appuyez sur F6 pour ouvrir l'outil de sélection des codes d'activité économique du SCIAN.
8. Choisissez la Méthode de comptabilité.

Autres dates de fins d’exercice (T1139)

Il convient de déclarer les revenus d’un travail indépendant selon une année civile. Toutefois, c’est possible de choisir d’utiliser une autre date de fin d’exercice. Lorsqu’une personne choisit une autre date de fin d’exercice, le calcul du revenu net se produit sur le formulaire T1139 Conciliation du revenu d'entreprise aux fins de l'impôt.

Pour réclamer une autre date de fin d’exercice et remplir le T1139, choisissez d’abord une option dans le menu déroulant du Type d’exercice.

1. Fin d’année au 31 décembre — Année civile standard, ou une nouvelle entreprise lancée dans l’année avec une fin d’exercice qui se termine le 31 décembre. Aucun calcul n'est effectué sur le T1139 puisque rien ne s’applique.
2. Première année du choix de la méthode optionnelle — Les champs de date de début et de fin deviennent modifiables de sorte que vous puissiez entrer les dates exactes. Sur le T1139, la case du choix est cochée et la Partie 2 ajoute le revenu supplémentaire calculé au prorata.
3. Méthode optionnelle (choix fait ultérieurement) — La date de fin est calculée selon une année après la date de début. La Partie 2 du T1139 comprend le montant du revenu supplémentaire de l'année précédente qui apparaît sous la section d'identification sur le T2125.
4. Changer la fin d’année au 31 décembre — Crée un deuxième relevé pour la période « tampon » allant de la fin de la première période fiscale au 31 décembre. Il remplit également la Partie 1 du T1139 avec le revenu des deux périodes et déduit le revenu supplémentaire de l'année dernière.
5. Fermeture de l’entreprise — La case de la dernière année des activités à la droite des dates est réglée à Oui. Aucun calcul n'est effectué sur le T1139 puisque rien ne s’applique.

Revenu déclaré sur un feuillet T4

Dans certains cas — pour les chauffeurs de taxi, barbiers ou coiffeurs — les revenus d’entreprise peuvent être déclarés sur un feuillet T4. Vous pouvez configurer TaxCycle pour qu’il transfère automatiquement le revenu du feuillet T4 au T2125 connexe.

1. Entrez le revenu dans la case appropriée sur le feuillet T4.
   • Case 82 pour les chauffeurs de taxi
   • Case 83 pour les barbiers ou coiffeurs
2. Si vous remplissez le feuillet T4 avant de créer l’état, tapez le nom de l’entreprise dans la même case pour créer un nouveau T2125. Dans les autres cas, sélectionnez l’état connexe du menu déroulant.
   
3. Rappelez-vous de sélectionner le Code d’emploi approprié dans la case 29.
   
4. Le processus est semblable pour transférer un revenu de pêche figurant sur un feuillet T4 à un T2121. Entrez le revenu dans la case 78 puis sélectionnez ou entrez l’état T2121 connexe.
5. Vous pouvez également transférer les revenus déclarés sur un feuillet T5018 de la grille de calcul Paiements contractuels vers un T2125.
6. Vous pouvez également transférer les revenus déclarés sur un feuillet T5018 de la grille PaiementsContractuels à un T2125.

Frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise

1. Allez à la Partie 7 — Calcul des frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise.
2. Entrez la portion de la résidence utilisée pour l’entreprise ainsi que la superficie totale. Cette information crée le ratio pour calculer les dépenses admissibles.
3. Si l’entreprise est une garderie, entrez les heures par jour, les jours par semaine et les semaines par année que la résidence est utilisée à cette fin.
4. Entrez le total des dépenses de la maison sur les lignes appropriées.
5. Le cas échéant, répondez Oui pour partager les dépenses avec le conjoint en fonction de leur part dans l’entreprise.
6. Défilez vers le bas à la section Renseignements sur les autres associés, cochez la case pour inclure le conjoint en tant qu'associé et indiquez sa quote-part.
7. TaxCycle tient compte de la quote-part du conjoint dans le partage des frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise.
8. TaxCycle calcule les dépenses selon l’utilisation d’affaires et personnelles et insère la portion d’affaires dans le calcul du revenu net dans la Partie 6 du T2125.

Attribuer des revenus à un conjoint ou un associé

Vous pouvez partager des revenus avec un conjoint ou un associé. TaxCycle calculera automatiquement la part du revenu net de chaque associé.

1. Défilez à la Partie 8—Renseignements sur les autres associés près du bas de l'état.
2. Cochez la case Inclure le conjoint comme associé dans l'entreprise. Cela ajoute automatiquement les renseignements du conjoint au tableau.
3. Pour également calculer automatiquement la part des dépenses relatives aux véhicules à moteur du conjoint en fonction du pourcentage de la société de personnes, cochez la case pour partager les frais de véhicule à moteur avec le conjoint.
4. Entrez la quote-part du conjoint dans la société de personnes de sorte que le calcul de la part du revenu net s’effectue automatiquement. Cela ajoute également l’ensemble des états de résultats aux formulaires du conjoint.
5. Dans le cas des associés qui ne sont pas des conjoints, remplissez une rangée pour chaque associé en attribuant la quote-part de propriété. La part en pourcentage de l'associé est ainsi exclue du calcul du revenu net du contribuable et de son conjoint. Si vous préparez également la déclaration pour un associé qui n'est pas un conjoint, vous pouvez utiliser la fonction Copie lucide pour copier l'état des résultats dans cette déclaration et attribuer automatiquement sa partie du revenu net ou de la perte nette.