Concilier les immobilisations (GrilleA8Rec)

La GrilleA8Rec indique les modifications apportées aux immobilisations au cours de l'année d'imposition et rapproche les montants calculés à des fins comptables et fiscales.

Par exemple, si une société achète 1 000 dollars de matériel informatique au cours d'une année fiscale, cette augmentation est reflétée dans le bilan A100.

Le même achat de 1 000 dollars est enregistré sur l'A8 comme un ajout.

L'augmentation de 1 000 dollars (nette d'amortissement) sur l'A100 devrait alors correspondre à la même augmentation sur l'A8. C'est la base de la GrilleA8Rec dans TaxCycle. 

Exemples de fichiers

Nous incluons deux fichiers d'exemple lors de l'installation de TaxCycle pour vous montrer comment cela fonctionne. Vous les trouverez dans : C:\Program Files (x86)\Trilogy Software\TaxCycle\Samples

1^e année

• Année d'imposition se terminant le 31 décembre 2016
• Achat de matériel informatique : 1 000 $ (A100 IGRF 1774)
• Amortissement cumulé du matériel informatique : 10 $ (A100 IGRF 1775)
• Amortissement du matériel informatique : 10 $ (A125 IGRF 8670)

Voir l'exemple de fichier S8Rec Example Year 1.2017T2

1. La GrilleA8Rec, dans la section Variation nette de la VNC selon l'IGRF, la valeur nette comptable (VNC) dans les états financiers a augmenté de 990 $, déduction faite de l'amortissement cumulé (1 000 $ − 10 $).
2. La section du milieu, Variation nette calculée à partir de plusieurs annexes de la déclaration T2, indique que 1 000 $ est inscrit sur l'A8 et qu'il y a une augmentation nette (déduction faite des frais d'amortissement annuels) de 990 $.
3. Étant donné que les montants des deux sections correspondent, la grille de calcul permet de s'assurer que l'augmentation des immobilisations dans les états financiers correspond à l'augmentation sur l'A8 dans la déclaration T2.
4. Vous pouvez utiliser la colonne Référence du dossier située à gauche sur la grille de calcul pour enregistrer des références aux feuilles de travail du dossier.

2^e année

• Année d'imposition se terminant le 31 décembre 2017
• Produit de disposition : 600 $
• Perte comptable sur la disposition : 390 $ (600 $ de produits - 990 $ de valeur nette comptable; A125 IGRF 8210)

Poursuivons l'exemple précédent. La même société commence sa deuxième année d'exploitation. Supposons que tout le matériel informatique est vendu pour un produit de disposition égal à 600 $, ce qui entraîne une perte comptable de 390 $ dans l'état des résultats (A125 IGRF 8210).

Voir le fichier exemple S8Rec Example Year 2.2017T2

1. La section Variation nette de la VNC selon l'IGRF indique que la VNC figurant dans les états financiers a diminué de 990 dollars.
2. La Variation nette calculée à partir de plusieurs annexes de la déclaration T2 indique la perte de 390 $, ainsi que 600 $, soit le plus faible du coût ou du produit, ce qui entraîne une diminution correspondante de 990 $. 
3. Étant donné que les montants des deux sections correspondent, la grille de calcul fournit l'assurance que la diminution des immobilisations dans les états financiers correspond à la diminution sur l'A8 dans la déclaration T2.
4. Vous pouvez utiliser la colonne Référence du dossier située à gauche sur la grille de calcul pour enregistrer des références aux feuilles de travail du dossier.